החזרי מס הם החזר של תשלומים עודפים ששולמו לרשות המיסים על ידי עובדים, עסקים, או אנשים פרטיים. מס הכנסה גובה מיסים על בסיס שנתי, אך החישוב מתבצע על בסיס חודשי.
לעיתים ישנם פערים בין הסכום שהעובד שילם בפועל לבין הסכום שהיה עליו לשלם, מה שיוצר מצב שבו אותו אדם זכאי להחזר מס. ישנם מספר מצבים שבהם אנשים זכאים להחזרי מס, על פי תקנות מס הכנסה. בכתבה הבאה, נציג מקרים בהם יש זכאות להחזרי מס.
הכתבה בשיתוף עם חברה המתמחה בהחזרי מס ובפרט החזרי מס לשכירים.
מקרה מס' 1 – מי שעובד כשכיר זכאי להחזר מס
עובדים שכירים רבים זכאים להחזרי מס אם נוצרו אי התאמות בין ניכויי המס שנעשו בתלוש השכר לבין הסכום שהיה צריך לשלם בפועל. המקרים הנפוצים ביותר כוללים החלפת מקומות עבודה במהלך השנה, עבודה במשרה חלקית או חופשות ממושכות ללא שכר, כל אלו יכולים לגרום לתשלום יתר של מס.
בנוסף, שכירים שלא ניצלו נקודות זיכוי להן הם זכאים, יכולים להגיש בקשה להחזר מס ולדרוש את הכסף בחזרה.
מקרה מס' 2 – שכירים רבים בתחום ההייטק זכאים להחזר מס
עובדים בענף ההייטק עשויים להיות זכאים להחזרי מס גם כן. לדוגמה, עובדי הייטק המקבלים בונוסים שנתיים או תגמולים חד פעמיים על מניות עשויים לשלם מיסים גבוהים יותר בעת קבלת התשלום. אם הסכום המחושב היה גבוה מדי או אם הניכויים לא הותאמו בהתאם לשינוי בהכנסות, הם יכולים להגיש בקשה להחזר מס.
מקרה מס' 3 – מי שהפסיד כסף בבורסה זכאי להחזר מס
מי שהפסיד כסף בבורסה רשאי להגיש בקשה להחזר מס בגין הפסדים אלו, כל עוד יש לו רווחים הוניים ממכירת ניירות ערך אחרים. ניתן לבצע קיזוז של ההפסדים כנגד רווחי הון שהתקבלו במהלך השנה ולהפחית את חבות המס בהתאם.
מקרה מס' 4 – מי שסיים תואר אקדמי לאחרונה זכאי להחזר מס
בוגרי תארים אקדמיים זכאים להחזר מס וזאת על ידי נקודות זיכוי נוספות שניתנות להם למשך מספר שנים לאחר סיום הלימודים.
מקרה מס' 5 – גרושים המשלמים מזונות זכאים להחזר מס
גרושים המשלמים דמי מזונות לילדיהם זכאים לנקודות זיכוי נוספות המפחיתות את סכום המס שעליהם לשלם.
מקרה מס' 6 – שכירים, מוסדות ועסקים שתרמו לעמותות זכאים להחזר מס
חוק מס הכנסה מעודד תרומות לעמותות מוכרות באמצעות זיכוי מס על התרומות.
שכירים, עסקים ומוסדות שתרמו לעמותות שמוכרות לצורכי מס על ידי רשות המיסים זכאים להחזר מס בשיעור של 35% מגובה התרומה.
מקרה מס' 7 – הורים לילדים במסגרות חינוך מיוחד זכאים להחזר מס
הורים לילדים עם צרכים מיוחדים הלומדים במסגרות חינוך מיוחד זכאים להטבות מס משמעותיות, לרבות החזרי מס.
איך ניתן לממש את הזכות להחזר מס?
מימוש הזכות להחזר מס נעשה באמצעות הגשת בקשה מסודרת לרשות המיסים. הבקשה כוללת מילוי טופס בקשה להחזר מס (טופס 135 לשכירים). לטופס הזה, יש לצרף את כל המסמכים הרלוונטיים. תהליך זה ניתן לביצוע באופן עצמאי או בעזרת יועץ מס או רואה חשבון.
הבקשה להחזר מס יכולה להיות מוגשת רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה.
מה הסיבה שמומלץ להגיש בקשה להחזר מס באמצעות איש מקצוע?
הגשת בקשה להחזר מס היא תהליך מורכב שמצריך ידע והבנה של חוקי המס והתקנות.
אנשי מקצוע כמו רואי חשבון, יועצי מס וחברות המתמחות בהחזרי מס יכולים לעזור למקסם את הסכומים שיתקבלו ולהבטיח שהתהליך יבוצע בצורה מהירה ויעילה.
